國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

　　文　件

　　財　　　 　　政　　　　 　部

　　國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2005]78號

　　關(guān)于印發(fā)《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》的通知

　　國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，各中央企業(yè)：

　　為加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》(國辦發(fā)[2003]96號)及《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(國資委、財政部令第3號)的有關(guān)規(guī)定，我們制定了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實際，認(rèn)真遵照執(zhí)行，并及時反映工作中有關(guān)情況和問題。

　　國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

　　財　　　　　政　　　　　 部

　　二OO五年四月十一日

　　企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定

　　一、為進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)改革，規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，保障國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》(國辦發(fā)[2003]96號)及《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(國資委、財政部令第3號，以下簡稱《暫行辦法》)，制定本規(guī)定。

　　二、本規(guī)定所稱“管理層”是指轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)及標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)直接或間接持有單位負(fù)責(zé)人以及領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員。“企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓”是指向管理層轉(zhuǎn)讓，或者向管理層直接或間接出資設(shè)立企業(yè)轉(zhuǎn)讓的行為。

　　三、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)已經(jīng)建立或政府已經(jīng)明確國有資產(chǎn)保值增值行為主體和責(zé)任主體的地區(qū)或部門，可以探索中小型國有及國有控股企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓(法律、法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定的除外)。

　　大型國有及國有控股企業(yè)及所屬從事該大型企業(yè)主營業(yè)務(wù)的重要全資或控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)和上市公司的國有股權(quán)不向管理層轉(zhuǎn)讓。

　　四、國有及國有控股企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)按照原國家經(jīng)貿(mào)委、原國家計委、財政部、國家統(tǒng)計局《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》(國經(jīng)貿(mào)中小企〔2003〕143號)、國家統(tǒng)計局《統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分辦法(暫行)》(國統(tǒng)字〔2003〕17號)規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。今后國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)如有調(diào)整，按照新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　五、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，并應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

　　(一)國有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定委托中介機(jī)構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行審計，其中標(biāo)的企業(yè)或者標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位的法定代表人參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)對其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

　　(二)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、底價確定、中介機(jī)構(gòu)委托等重大事項應(yīng)當(dāng)由有管理職權(quán)的國有產(chǎn)權(quán)持有單位依照國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一組織進(jìn)行，管理層不得參與。

　　(三)管理層應(yīng)當(dāng)與其他擬受讓方平等競買。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓必須進(jìn)入經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)選定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行，并在公開國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息時對以下事項詳盡披露：目前管理層持有標(biāo)的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)情況、擬參與受讓國有產(chǎn)權(quán)的管理層名單、擬受讓比例、受讓國有產(chǎn)權(quán)的目的及相關(guān)后續(xù)計劃、是否改變標(biāo)的企業(yè)的主營業(yè)務(wù)、是否對標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行重大重組等。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中的受讓條件不得含有為管理層設(shè)定的排他性條款，以及其他有利于管理層的安排。

　　(四)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位不得將職工安置費等有關(guān)費用從凈資產(chǎn)中抵扣(國家另有規(guī)定除外);不得以各種名義壓低國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格。

　　(五)管理層受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)時，應(yīng)當(dāng)提供其受讓資金來源的相關(guān)證明，不得向包括標(biāo)的企業(yè)在內(nèi)的國有及國有控股企業(yè)融資，不得以這些企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)為管理層融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等。

　　六、管理層存在下列情形的，不得受讓標(biāo)的企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)：

　　(一)經(jīng)審計認(rèn)定對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負(fù)有直接責(zé)任的;

　　(二)故意轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)，或者在轉(zhuǎn)讓過程中通過關(guān)聯(lián)交易影響標(biāo)的企業(yè)凈資產(chǎn)的;

　　(三)向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致審計、評估結(jié)果失真，或者與有關(guān)方面串通，壓低資產(chǎn)評估結(jié)果以及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的;

　　(四)違反有關(guān)規(guī)定，參與國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、底價確定、中介機(jī)構(gòu)委托等重大事項的。

　　(五)無法提供受讓資金來源相關(guān)證明的。

　　七、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓，有關(guān)工作程序、報送材料等按照《暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

　　八、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓后仍保留有國有產(chǎn)權(quán)的，參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的管理層不得作為改制后企業(yè)的國有股股東代表。相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，選派合格人員擔(dān)任國有股股東代表，依法履行股東權(quán)利。

　　九、管理層不得采取信托或委托等方式間接受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)。

　　十、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓后涉及該企業(yè)所持上市公司國有股性質(zhì)變更的，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。

　　十一、主輔分離、輔業(yè)改制，分流安置富余人員過程中，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門確定列入主輔分離、輔業(yè)改制范圍的企業(yè)，需向管理層轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，按照《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實施辦法》(國經(jīng)貿(mào)企改〔2002〕859號)及有關(guān)配套文件規(guī)定辦理。

　　十二、國有控股高新技術(shù)企業(yè)、轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)符合《國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部、科技部關(guān)于國有控股高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵試點工作指導(dǎo)意見的通知》(國辦發(fā)[2002]48號)以及《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院體改辦關(guān)于深化轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度改革若干意見的通知》(國辦發(fā)[2003]9號)的規(guī)定實施股權(quán)激勵試點工作，需向管理層轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)省級以上財政主管部門或相關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　十三、各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)切實加強(qiáng)對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓工作的監(jiān)督管理，及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷完善相關(guān)規(guī)章制度和監(jiān)管措施，切實維護(hù)出資人及職工的合法權(quán)益。

　　十四、各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所選定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定的要求，加強(qiáng)對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及管理層受讓相關(guān)事項的審查，認(rèn)真履行產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的職責(zé)和義務(wù)。

　　十五、相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員違反本規(guī)定進(jìn)行國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財政主管部門或政府授權(quán)部門應(yīng)當(dāng)要求轉(zhuǎn)讓方終止國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓活動，必要時應(yīng)當(dāng)向人民法院提起訴訟，申請確認(rèn)轉(zhuǎn)讓行為無效，并按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院令第378令)、《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)及《暫行辦法》的規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任;涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

　　十六、政企尚未分開的單位以及其他單位所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的，由政府財政主管部門或授權(quán)的國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，具體比照本規(guī)定執(zhí)行。

　　國務(wù)院國資委、財政部出臺《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》

　　為貫徹落實《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》(國辦發(fā)[2003]96號)及《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(國資委、財政部令第3號)，進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)改革，規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，保障國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部日前公布了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》(以下簡稱《暫行規(guī)定》)。《暫行規(guī)定》對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓提出了規(guī)范性要求，對管理層出資受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的條件、范圍等進(jìn)行了界定，并明確了相關(guān)各方的責(zé)任。

　　《暫行規(guī)定》規(guī)定，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)已經(jīng)建立或政府已經(jīng)明確國有資產(chǎn)保值增值的行為主體和責(zé)任主體的地區(qū)，可以探索中小型國有及國有控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓，但國家法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度另有規(guī)定的除外。同時規(guī)定，大型國有及國有控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)不向管理層轉(zhuǎn)讓，大型國有及國有控股企業(yè)所屬從事該大型企業(yè)主營業(yè)務(wù)的重要全資或控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)也不向管理層轉(zhuǎn)讓。

　　考慮到企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓不是普通意義上的向一般社會法人和自然人轉(zhuǎn)讓，而是向企業(yè)“內(nèi)部人”這類特殊的受讓主體轉(zhuǎn)讓，為保證企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的公開、公平、公正，《暫行規(guī)定》規(guī)定，在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓中，國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制定以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、底價確定、中介機(jī)構(gòu)委托等重大事項應(yīng)由有管理職權(quán)的國有產(chǎn)權(quán)持有單位依照國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一組織進(jìn)行，管理層不得參與。《暫行規(guī)定》規(guī)定，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓必須進(jìn)入經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)選擇的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行，在公開國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息時對管理層參與購買企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的相關(guān)信息予以明確披露，并特別明確產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中的受讓條件不得含有為管理層設(shè)定的排他性條款，以及其他有利于管理層的類似安排。

　　《暫行規(guī)定》規(guī)定，管理層不得采取信托或委托方式間接受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)。同時規(guī)定，管理層存在以下五種情況的，不得受讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)：一是經(jīng)審計認(rèn)定對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負(fù)有直接責(zé)任的;二是故意轉(zhuǎn)移標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)或在轉(zhuǎn)讓中通過關(guān)聯(lián)交易影響標(biāo)的企業(yè)凈資產(chǎn)的;三是在轉(zhuǎn)讓過程中采取各種方式弄虛作假壓低資產(chǎn)評估結(jié)果的;四是違規(guī)參與企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)重大事項決策的;五是無法提供受讓資金相關(guān)來源證明的。

　　為理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，維護(hù)包括管理層在內(nèi)的相關(guān)各方合法權(quán)益，對于企業(yè)管理層參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)后的身份問題，《暫行規(guī)定》規(guī)定，參與受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的企業(yè)管理層不得作為改制后企業(yè)的國有股東代表。

　　《暫行規(guī)定》的適用范圍是企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。金融類企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

圖片來源：找項目網(wǎng)